中国证监会近日部署了2026年打击和防范上市公司财务造假专项行动。自2024年7月国务院办公厅转发中国证监会等部门《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来，证监会已经组织了两轮相关行动，累计查办各类财务造假案件线索263起，正式作出行政处罚决定107起，罚没款合计超过33亿元人民币。
本次专项行动聚焦四个方面。首先，进一步严密监管发现网络，优化分类监管，加强预警信号常态化监测排查，强化监管大数据仓库信息查询，强化财务舞弊监管人工智能大模型应用，加快建设财务舞弊非现场监测和发现中心以及第三方配合造假监测中心。其次，落实严惩重罚要求，坚决执行造假退市、占用偿还、退市不免责的监管规定，并向公安机关移送涉嫌欺诈发行、违规披露、背信损害上市公司利益的案件线索。再次，构筑公司和中介把关两道防线，约束控股股东、实际控制人行为，压实董事会秘书、独立董事和审计委员会职责，鼓励保荐、审计等中介机构及其从业人员积极报告造假行为，对于主动报告者依法从轻或减轻处罚。最后，完善综合惩防长效机制，推进基础制度建设，优化上市公司监管执法信息统筹发布，推进贯通式一体化执法，发挥投资者保护机构示范引导作用，推动更多代表人诉讼和其他支持诉讼典型案例落地，同时完善第三方配合造假问题线索移送机制，加大跨部门信息共享与数据交互。
