12月15日，个人养老金制度在全国范围推广满一年；自启动试点以来，已满3周年。作为我国养老保险体系第三支柱的重要制度设计，3年来，个人养老金制度从顶层设计到全面落地，从试点城市扩围至全国，制度设计不断优化，产品种类持续扩容，为人民群众提供了更为多样化的养老保障选择。
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，是我国多层次多支柱养老保险体系中第三支柱的重要组成部分。2022年4月，《关于推动个人养老金发展的意见》发布，明确了制度框架，包括参与范围、缴费水平、投资和领取方式等；同年11月，个人养老金制度率先在北京、上海等36个城市和地区启动试点，标志着该制度正式实施。2024年12月，人力资源社会保障部等多部门联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，个人养老金制度推广至全国。2025年8月，《关于领取个人养老金有关问题的通知》发布，明确个人养老金领取规则及操作规范，制度体系日趋完善。
首都经济贸易大学金融学院副教授李雪认为，作为基本养老保险的重要补充，个人养老金制度通过每年1.2万元的缴存上限、税前扣除的税收优惠政策（领取时仅按3%征税），以及储蓄存款、公募基金等多元化投资选择，既降低了个人养老储备成本，又能通过长期复利增值为退休生活增添稳定收入，适配不同年龄群体的风险偏好，推动公众从“被动养老”转向“主动规划”。这一制度有效补齐了我国养老保险体系的结构性短板。个人养老金全面落地，与基本养老保险的“普惠性”、企业年金和职业年金的“雇主补充性”形成协同，构建起“基本保障+单位补充+个人储备”的多层次体系。这不仅能分流人口老龄化带来的基本养老基金支付压力，减轻公共财政负担，还能覆盖灵活就业人员、新业态从业者等群体，实现养老保障的精准化适配。
